GRUPPO FININVEST

• Nel 1991 su 90 societ‡ estere, n.55 risultano societ‡ ubicate in centri Off - Shore (il 61%).
• Delle 90 complessive, n.58 societ‡, quasi tutte con sede in Paesi off-shore (Panama, Londra, Antille Olandesi, Vaduz, British Virgin Island, Lussemburgo, Svizzera, Hong Kong, Olanda, Austria e vari Paesi dellíAmerica Latina), non figurano pi_ nel 1993 (soltanto 4 di esse sono riportate anche nel 1992). Delle 58 societ‡ ìscomparseî (verosimilmente tutte societ‡ ìcartiereî) ben 38 operavano nel settore dellíeditoria (nel 1992 non figura alcuna societ‡ in questo settore, mentre nel 1993 cíË soltanto una societ‡, la Encadreus Service Nederland B.V., con sede in Olanda). Sarebbe interessante sapere se precedentemente al 1991 (anni í90, í89) queste societ‡ scomparse gi‡ esistevano oppure se la loro vita Ë stata di un solo anno.

Nel settore della distribuzione figura, soltanto nel 1991, la STANDA Ltd. con sede ad Hong Kong, noto paradiso fiscale anche secondo i Decreti Min. Finanze 24.4.92 e 4.5.99.

• Nel 1992 su 44 societ‡ estere, n.32 avevano sede in centri Off-Shore (il 73%);

• quasi tutte le societ‡ assunte nel 1993, di seguito meglio analizzato, figurano anche nei due anni precedenti.
• GRUPPO FININVEST

Le nr.13 societ‡ evidenziate in grassetto e maiuscolo (6 a Malta, 3 nelle B.V.I., 2 nelle Antille Olandesi, 1 in Svizzera e 1 a Gibilterra) hanno sede in Stati e localit‡ che sono ufficialmente considerati dal Mistero delle Finanze PARADISI FISCALI (ìStati e territori a regime fiscale privilegiatoî ) dal D.M. 24.4.1992, c.d. ìBlack Listî per le societ‡, comprendente nr.46 Stati, e dal recente D.M. 4.5.1999 , c.d. ìBlack Listî per le persone fisiche, comprendente 59 Stati (tra cui i quattro predetti gi‡ riportati nellíelenco del ë92 e Gibilterra).

Le nr.18 societ‡ in grassetto e corsivo (10 a Londra, 5 in Lussemburgo, 2 in Olanda e 1 nel Delaware) hanno sede in Stati che sono indicati come paradisi fiscali e bancari dalle agenzie e societ‡ di intermediazione finanziaria (rilevabili tramite Internet - es. www.paradisifiscali.com) specializzate nella costituzione di societ‡ e depositi bancari off-shore.

Quindi, nel 1993, delle nr.48 societ‡ estere assunte nel bilancio consolidato ben nr.31 (il 65%) avevano sede in Paesi o localit‡ off-shore.

Le societ‡ estere sopra indicate sono soltanto quelle per le quali il vertice del Gruppo ha deciso líinserimento in bilancio. Ma il G.F. controlla, anche indirettamente (tramite altre societ‡ controllate riportate in bilancio), numerose altre societ‡ estere di cui non si sa pressochË nulla, se non che hanno sede in noti paradisi finanziari.

Infatti, le numerose indagini che hanno coinvolto il Gruppo Fininvest - tra cui in particolare il processo ìAll Iberianî (procedimento penale nr.9811/93 della Procura della Repubblica di Milano, P.M. Dott. Francesco Greco) hanno messo in luce líesistenza di numerose societ‡ estere appartenenti al Gruppo, sia per la quota di possesso del capitale sociale sia perchÈ gestite da amministratori del Gruppo, assolutamente sconosciute a livello ufficiale (c.d. ìComparto Estero Riservatoî), le quali hanno sede in paradisi fiscali e bancari, ed hanno il preciso scopo di gestire i FONDI NERI del Gruppo, contribuendo anche a crearli.

I relativi conti bancari sono alimentati da flussi di denaro di provenienza sconosciuta (tramite conti anonimi o cifrati), che vengonono poi utilizzati la realizzazione di ìOperazioni Riservateî decise dai vertici nazionali del Gruppo.

Il processo All Iberian Ë stato deciso con sentenza di 1_ emessa dal Tribunale di Milano il 13.7.1998 con la condanna -per finanziamento illecito di lire 10 miliardi versati tramite il conto ALL IBERIAN della S.B.S. di Lugano ñ nei confronti di:

- BERLUSCONI Silvio, 2 anni e 4 mesi di reclusione e lire 10 miliardi di multa;

• FOSCALE Giancarlo, 1 anno e 9 mesi di reclusione e lire 8 miliardi di multa;
• VANONI Giorgio, 1 anno di reclusione e lire 2 miliardi di multa;
• CRAXI Benedetto, 4 anni di reclusione e lire 20 miliardi di multa;
• GIALLOMBARDO Mauro, 1 anno di reclusione e lire 400 milioni di multa;
• VILLADO MIGUEL GABRIEL JOSEí, 2 anni e 6 mesi di reclusione e lire 4 milioni di multa.

Un discorso a parte merita la questione dei PARADISI BANCARI, che quasi sempre coincidono con quelli fiscali. Per questi non esiste uníelencazione ufficiale dei ìPaesi a rischioî (come invece cíË per i PARADISI FISCALI), ossia dei Paesi che offrono una ipertutela sui conti bancari che vengono aperti da societ‡ o persone fisiche. Tuttavia Ë noto che numerosi Paesi, pur aderendo ad accordi e trattati internazionali contro il riciclaggio, offrono di fatto (consentendo líanonimato o la cifratura dei conti) una copertura pressochÈ impenetrabile agli effettivi titolari dei conti. Questo Ë il caso, ad esempio, del Lussemburgo, ove ha sede la ìSilvio Berlusconi Finanziaria S.A.î, Capogruppo del settore estero, ed altre quattro societ‡.

Eí noto anche che Londra (ove nel 1993 avevano sede ben 10 societ‡ del Gruppo) funge da base di appoggio, tramite noti studi legali (es. studio Carnelutti-Mills), per líapertura di societ‡ e conti bancari nelle varie colonie britanniche, molto note sotto líaspetto della tutela da indagini fiscali e bancarie: Isole del Canale - Guernsey e Jersey e Sark - Isola di Man e le varie isole delle Piccole Antille Caraibiche: Isole Vergini Britanniche (B.V.I.), Cayman, Saint Kitts e Nevis, Saint Lucia, Saint Vincent e Grenadine, Turks e Caicos ñ tutte localit‡ considerate PARADISI FISCALI dai citati Decreti Ministeriali ed ove vige un regime fiscale e bancario uguale o molto simile allíInghilterra. Inoltre nella stessa capitale inglese hanno sede numerose societ‡ off shore dedite principalmente allíemissione di fatture false (c.d. societ‡ cartiere), come accertato dalla Procura di Milano in altri procedimenti penali riguardanti la creazione di fondi neri da parte di altri Gruppi industriali italiani.

Il Delaware (U.S.A.), ove ha sede la R.T.I. U.S.A. Inc., consente di costituire una societ‡ ed aprire i relativi conti bancari senza richiedere líidentificazione certa dei soci fondatori e degli amministratori. E gli esempi potrebbero moltiplicarsi.

GRUPPO FININVEST

Nel 1996 n. 14 societ‡ sulle 25 complessive assunte nel bilancio consolidato (il 56%) avevano sede in Paesi Off - Shore.

GRUPPO FININVEST

Nel 1998 il numero delle societ‡ estere riportate nel bilancio consolidato del Gruppo Ë notevolmente diminuito. CiÚ nonostante il numero delle societ‡ off-shore resta percentualmente alto ed anzi Ë aumentato: 9 su 13, pari al 69%.

Tale diminuzione numerica, comunque, Ë solo apparente ed Ë dovuta ad una diversa redistribuzione delle societ‡ in capo alle varie societ‡ copogruppo a livello di Divisione e ad altre societ‡ di maggior rilievo, oppure ad un aumento delle societ‡ extrabilancio (in ìneroî).

Anche per MEDIASET SpA, nel 1998, n.5 societ‡ su n.8 (62%) hanno sede in Paesi off-shore.

EVOLUZIONE DEL CAPITALE SOCIALE (IMPORTI IN MIGLIAIA DI LIRE) :

PERIODO DELIBERATO SOTTOSCRITTO VERSATO

INIZIO FINE

03/12/99 1.180.320.964 1.180.320.964 1.180.320.964

26/07/99 03/12/99 1.180.063.364 1.180.063.364 1.180.063.364

15/07/99 26/07/99 1.180.063.364 1.178.473.864 1.178.473.864

13/01/99 15/07/99 1.178.527.864 1.178.473.864 1.178.473.864

18/09/98 13/01/99 1.178.527.864 1.176.111.864 1.176.111.864

18/11/96 18/09/98 1.176.111.864 1.176.111.864 1.176.111.864

28/08/96 18/11/96 1.264.988.864 1.176.111.864 1.176.111.864

03/05/96 28/08/96 1.264.988.864 1.036.488.864 1.036.488.864

19/03/96 03/05/96 1.264.988.864 1.036.488.864 0

12/11/95 19/03/96 166.667.000 122.682.017 0

16/10/95 12/11/95 166.667.000 100.000.000 0

12/04/95 16/10/95 100.000.000 100.000.000 0

30/03/94 12/04/95 100.000.000 10.000.000 0

Da notare che in soli 2 anni - dal marzo 1994 al marzo 1996 - il capitale sociale di MEDIASET Ë aumentato da 30 milioni di lire ad oltre 1.264 miliardi di lire.

Nel 1994 il Capitale sociale di MEDIASET era posseduto interamente (al 99%) dalla FININVEST Spa

La situazione societaria della FINANZIARIA INVESTIMENTO FININVEST SPA (C.F. 03202170589) Ë la seguente:

Tutte le societ‡ del Gruppo, nazionali ed estere, sono controllate, direttamente o indirettamente (tramite le altre societ‡ caposettore del Gruppo), dalla FININVEST S.p.a., con sede legale a Roma, largo del Nazareno n.8, e sede amministrativa a Milano, via Paleocapa n.3; il capitale sociale dal 1990 Ë di 400 miliardi di Lire (400 milioni di azioni da Lire 1.000 cadauna) Ë posseduto da nr. 22 societ‡ Holding S.p.A. denominate ìHolding Italiana primaî, seconda, ecc., fino a ventidue. Una 23^ quota di 15.573.333 azioni Ë posseduta direttamente da Silvio BERLUSCONI.

La maggioranza assoluta delle azioni FININVEST - il 53,2% - Ë intestata direttamente a Silvio BERLUSCONI.

Le restanti azioni - il 46,8% - sono possedute da una societ‡ finanziaria - schermo: la SERVIZIO ITALIA SOCIET¿ FIDUCIARIA E DI SERVIZI S.P.A., societ‡ posseduta congiuntamente dalla B.N.L. S.p.A. (che detiene il 76% del capitale sociale della S.I.S.F.) e da EFIBANCA S.p.A. (il 24%).

Le quote suddette si riferiscono al 1996, ma sia negli anni precedenti che successivi non risultano variazioni significative.

Tutte le 22 Holding Spa, costituite nei primi anni ë80, hanno sede legale a Milano: in via Paleocapa 3 (sede storica del Gruppo FININVEST) fino al 1996, e successivamente a Segrate (MI), Residenza Parco 802.

Il CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE delle stesse Holdings Ë composto da:

- FOSCALE Luigi, nato a Milano il 09/05/1915, amministratore unico e rappresentante legale dal 1980 in poi, persona di fiducia (prestanome) di Silvio BERLUSCONI;

- BERLUSCONI Marina Elvira e BERLUSCONI Pier Silvio, figli di Silvio BERLUSCONI, con líincarico di consiglieri dal 1996 (in qualche caso dal 1993), i quali, in tre holdings, hanno assunto anche la carica di Presidenti del C. di A..

La FININVEST S.P.A. ha:

ASSETTO SOCIETARIO:

INFOCAMERE S.C.P.A.

BANCA DATI SOCI - LISTA SOCIETA

FINANZIARIA D'INVESTIMENTO FININVEST S.P.A.

CCIAA RM N.R.Ditte 798502 CF 03202170589

Trib. RM032 N.R.Soc. 5196/95 ISTAT 6520 Sede ROMA

Capitale sociale 400.000.000.000 Nr.Az./Quote 400.000.000

Data atto 01/07/1997 - Data deposito 29/07/1997

Nr. azioni/quote

* HOLDING ITALIANA PRIMA S.P.A. 30.608.000

CF 04122770151

* HOLDING ITALIANA SECONDA S.P.A. 30.608.000

CF 04122780150

* HOLDING ITALIANA TERZA S.P.A. 30.608.000

CF 04122790159

* HOLDING ITALIANA QUARTA S.P.A. 30.608.000

CF 04122800156

* HOLDING ITALIANA QUINTA S.P.A. 30.608.000

CF 04122810155

* BERLUSCONI SILVIO 15.573.333

CF BRLSLV36P29F205W

* HOLDING ITALIANA SESTA S.P.A. 15.232.000

CF 04122820154

* HOLDING ITALIANA SETTIMA S.P.A. 15.232.000

CF 04122830153

* HOLDING ITALIANA OTTAVA S.P.A. 15.232.000

CF 04122870159

* HOLDING ITALIANA NONA S.P.A. 15.232.000

CF 04122880158

* HOLDING ITALIANA DECIMA S.P.A. 15.232.000

CF 04122890157

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CF 04122900154

* HOLDING ITALIANA DODICESIMA S.P.A. 15.232.000

CF 04122910153

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CF 04122920152

* HOLDING ITALIANA QUATTORDICESIMA S.P.A. 15.232.000

CF 04122930151

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* HOLDING ITALIANA SEDICESIMA S.P.A. 15.232.000

CF 04122950159

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CF 04122960158

* HOLDING ITALIANA DICIOTTESIMA S.P.A. 15.232.000

CF 04122970157

* HOLDING ITALIANA DICIANNOVESIMA S.P.A. 10.778.666

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* HOLDING ITALIANA VENTESIMA S.P.A. 7.530.667

CF 04123000152

* HOLDING ITALIANA VENTUNESIMA S.P.A. 7.530.667

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* HOLDING ITALIANA VENTIDUESIMA -S.P.A. 7.530.667